Que devient mon épargne une fois à la retraite ?

Le départ à la retraite est un motif de déblocage de votre épargne salariale. De cette manière, vous avez le choix entre la récupérer ou la conserver dans votre PEE et/ou PERCO ou PERECOL.

Conserver votre épargne salariale après votre départ à la retraite

Vous souhaitez conserver votre capital constitué grâce à votre épargne salariale ? C’est tout à fait possible et très intéressant, même si vous prenez votre retraite. La bonne nouvelle c’est que vous pourrez même continuer à effectuer des versements ! Voyons comme cela fonctionne.

PEE	PERECOL	PERCO
Vous pourrez continuer à effectuer des versements dans votre PEE si vous en aviez déjà réalisé avant votre départ à la retraite. Attention, les sommes versées seront bloquées pendant 5 ans.	Là aussi, vous pourrez continuer à effectuer des versements volontaires si vous n’avez pas débloqué toute votre épargne. Les sommes versées pourront être débloquées à tout moment.	Même principe que pour le PEE, les versements sont possibles après le départ à la retraite seulement si vous aviez déjà réalisé un versement avant votre départ et que vous n’avez pas débloqué toute votre épargne.

Si votre entreprise avait mis en place de l’abondement, vous ne pouvez plus en bénéficier après votre départ à la retraite.
Attention, les frais de tenue de compte seront portés à votre charge, sauf disposition contraire de vos accords d’entreprise.

Débloquer votre épargne salariale

Vous avez besoin de votre épargne lors de votre départ en retraite ? Vous avez la possibilité de débloquer partiellement ou totalement les sommes investies dans vos Plans d’Épargne Retraite.

Si vous souhaitez débloquer votre épargne de votre PEE ou de votre PERCO, sachez que lors de vos déblocages, l’épargne n’est soumise ni à charges ni à impôts sur le revenu. Seules les plus-values seront soumises à 17,2 % de prélèvements sociaux. En cas de moins-values, il n’y a pas de prélèvements sociaux.

Pour le PERECOL, la fiscalité de votre épargne dépendra du type de versements effectué (versements volontaires déductibles ou non déductibles, intéressement, participation, abondement, CET...) et du mode de sortie choisi (capital ou rente).

Sortie en capital

Vous pouvez débloquer à tout moment, tout ou partie des versements et des sommes issues de l’épargne salariale sous forme de capital exonéré d’impôt sur le revenu. Attention, les versements déductibles sur votre PERECOL seront quant à eux soumis à l’impôt sur le revenu.

Sortie du PERECOL en rente viagère

L’épargne est versée sous forme de rente viagère soumise à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux avec une assiette imposable variable en fonction de l’origine de l’épargne.

	Versements volontaires déductibles	Versements volontaires non déductibles	Épargne Salariale (Intéressement, participation, abondement, CET, jours congés non pris)	Versements obligatoires (issus d'un transfert d'un Article 83 ou d'un PERO)
Sortie en capital	Capital soumis à l'impôt sur le revenu. Plus-values soumises au prélèvement forfaitaire unique 30 % ¹.	Capital exonéré d'impôt sur le revenu. Plus-values soumises au prélèvement forfaitaire unique 30 % ¹.	Capital exonéré d'impôt sur le revenu. Plus-values soumises aux prélèvements sociaux à 17,2 %.	Sortie en capital impossible
Sortie en rente	Rente viagère à titre gratuit soumise à l'impôt sur le revenu après abattement de 10 %. Prélèvements sociaux à 17,2 % sur une partie de la rente ².	Rente viagère à titre onéreux soumise à l'impôt sur le revenu après abattement selon l'âge ³. Prélèvements sociaux à 17,2 % après abattement selon l'âge ³.	Rente viagère à titre onéreux soumise à l'impôt sur le revenu après abattement selon l'âge ³. Prélèvements sociaux à 17,2 % après abattement selon l'âge ³.	Rente viagère à titre gratuit soumise à l'impôt sur le revenu après abattement de 10 %. Prélèvements sociaux de 10,1 % sur la totalité de la rente ².

(1) Il est également possible de choisir l’option : impôt sur le revenu + prélèvements sociaux à 17,2 %.
(2) Abattement identique à celui d’une rente viagère de type onéreux.
(3) Rente viagère de type onéreux : fraction imposable à 70 % avant 50 ans, 50 % entre 50 et 59 ans, 40 % entre 60 et 69 ans et 30 % après 69 ans.

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